A pocos días de las uvas, la pregunta que recorre los hogares españoles es la misma: ¿seguiremos pagando el IVA reducido en el recibo eléctrico o volverá el temido 21%? En 2026, la factura de la luz no solo dependerá de cuánto consumas, sino de un «baile de impuestos» que Hacienda ajusta en función del precio del mercado. Te explicamos cómo va a afectar esto a tu bolsillo desde el primer minuto del año nuevo.
Por: Alejandra L. | 28 de diciembre de 2025
El sistema español de impuestos energéticos se ha vuelto un rompecabezas. Desde que se activó el mecanismo que vincula el IVA al precio del megavatio hora (MWh), la factura puede subir o bajar por sorpresa. Para este 1 de enero de 2026, la clave no está en una ley fija, sino en una cifra mágica: 45 euros.
La regla de los 45 euros: ¿10% o 21%?
Para que lo entiendas rápido: el Gobierno aplica un IVA del 10% siempre que el precio medio de la luz en el mes anterior haya sido superior a 45 €/MWh.
- Si la luz está cara (más de 45€): Hacienda mantiene el IVA rebajado al 10% para amortiguar el golpe.
- Si la luz baja (menos de 45€): Hacienda considera que la luz ya es barata y recupera el IVA normal del 21%.
¿Qué esperamos para enero de 2026? Dado que diciembre ha sido un mes de precios moderados pero que se han mantenido por encima de ese umbral de los 45 euros debido al frío invernal, lo más probable es que empecemos el año con el IVA al 10%. Sin embargo, cualquier racha de viento o lluvia intensa que baje los precios podría hacer que en febrero volvamos a ver el 21% en el recibo.
Otros costes que cambian: El Impuesto Especial sobre la Electricidad
No solo el IVA está en juego. El Impuesto Especial sobre la Electricidad (IEE), que estuvo reducido al mínimo durante la crisis energética, ha ido recuperando sus niveles habituales. Para 2026, se espera que este impuesto se mantenga en su tipo pleno del 5,11%, lo que supone un pequeño pellizco extra que ya está consolidado en nuestras facturas.
¿Cuánto supone esto en dinero real?
Para una familia media con un consumo de 250 kWh al mes:
- Con IVA al 10%: La factura ronda los 60-65 euros.
- Con IVA al 21%: La misma factura saltaría a los 72-77 euros.
Es una diferencia de unos 12 euros al mes solo por un cambio de porcentaje. Por eso, estar atentos al cierre de cada mes en el mercado mayorista es ahora más importante que nunca.
💼 ¿Y para un negocio o pyme? El impacto de los 600€
Si para un hogar 12 euros son molestos, para un pequeño comercio o una oficina que paga de media unos 600 € al mes, el cambio de tramo del IVA es un «hachazo» fiscal en toda regla.
Para este cálculo, debemos tener en cuenta la barrera de los 10 kW de potencia contratada. Si tu negocio tiene una potencia baja (pequeños locales o despachos) y entras en la rebaja del 10%, la subida al 21% (si el mercado baja de 45 €/MWh) supondría lo siguiente:
- Factura con IVA al 10%: 600,00 € (Base de 545,45 € + 54,55 € de IVA).
- Factura con IVA al 21%: 660,00 € (Base de 545,45 € + 114,55 € de IVA).
El veredicto para pymes: Hablamos de 60 euros más al mes. Al año, esto supone un sobrecoste de 720 euros solo en impuestos.
Concepto Hogar (250 kWh) Negocio (~600€) Gasto con IVA 10% ~62 € 600 € Gasto con IVA 21% ~74 € 660 € Diferencia mensual +12 € +60 € Diferencia anual +144 € +720 €
🚀 Novedad para 2026: Una de cal y otra de arena
No todo son malas noticias para las empresas. Según las últimas previsiones del sector para este 2026, aunque los impuestos sigan bailando, se espera que el aumento de la energía renovable rebaje el coste del consumo en las pymes en torno a un 5%.
Esto significa que, si el IVA sube al 21%, esa bajada en el precio de la energía podría «amortiguar» un poco el golpe fiscal, dejando el aumento real en unos 30-40 euros en lugar de 60.
💡 Un matiz importante
Si tu negocio tiene una potencia contratada superior a 10 kW (restaurantes con mucha maquinaria, talleres o naves industriales), recuerda que tú ya pagas el 21% de IVA siempre. En tu caso, la «regla de los 45 euros» no te afecta para bien ni para mal; lo que debes vigilar de cerca para este 2026 es la subida del 10,5% en los cargos del sistema (la parte fija de la factura) que ha propuesto el Ministerio para este año.
La opinión: La incertidumbre como norma
Este sistema de IVA «flotante» es un dolor de cabeza para la planificación. Obliga al ciudadano a ser casi un experto en mercados energéticos para saber cuánto va a pagar. Aunque la intención es buena (ayudar cuando la luz está cara), genera una inestabilidad que no ayuda al ahorro. Mi consejo: cuenta siempre con que el IVA será del 21% en tus previsiones de gasto; si luego es el 10%, eso que te llevas para el fondo de ahorro.
Preguntas Frecuentes
¿Si tengo placas solares también me afecta el cambio de IVA?
Sí. El IVA se aplica sobre la energía que compras a la red y sobre los términos fijos de potencia. Aunque tu factura sea más baja por el autoconsumo, el porcentaje de impuestos será el mismo que para el resto de consumidores.
¿Afecta esto al mercado libre o solo al regulado (PVPC)?
Afecta a ambos por igual. El IVA es un impuesto estatal que se aplica sobre el total de la factura, independientemente de la compañía que tengas contratada.
¿Hay alguna excepción para familias vulnerables?
Sí, los consumidores que cuentan con el Bono Social Eléctrico mantienen el IVA al 10% independientemente del precio del mercado, como medida de protección especial.
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